Heute gibt es über hundert Offshore-Jurisdiktionen , von denen jede ihre eigenen, einzigartigen Vorteile bietet.
Eine Offshore-Gesellschaft, die „allein“ agiert, ist jedoch nicht immer effektiv. Sehr oft wird die maximale Wirkung durch eine Struktur aus mehreren Offshore-Gesellschaften erzielt.
Bei der Auswahl geeigneter Jurisdiktionen für die Registrierung von Offshore-Gesellschaften, die eine Kette bilden sollen, sollten Sie sich nicht nur an den Steuersätzen eines bestimmten Landes orientieren.
Es gibt noch eine Reihe weiterer wichtiger Faktoren :
- das allgemeine Steuersystem des Landes,
- Steuersätze auf verschiedene Einkommensarten (Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren).
- die Verfügbarkeit von Steueranreizen,
- die Bedingungen für die Anerkennung eines Unternehmens als ansässig,
- Anforderungen der lokalen Unternehmensgesetzgebung,
- die Art der Tätigkeit des Unternehmens,
- der tatsächliche Standort des Unternehmens,
- das Bestehen von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
In manchen Ländern mag der Einkommensteuersatz auf den ersten Blick hoch erscheinen. Die Registrierung eines Unternehmens in diesem Land kann sich jedoch steuerlich nachteilig auswirken. Beispielsweise wirkt der Einkommensteuersatz in Luxemburg (21 %) nicht sehr attraktiv. Bei genauerer Betrachtung zeigt sich jedoch, dass er sich durch die Inanspruchnahme von Steuervergünstigungen auf 6 % reduzieren lässt .
Dies bedeutet, dass die Registrierung eines Unternehmens in Luxemburg in einigen Fällen eine effektive Lösung sein kann (E-Commerce, Registrierung von Rechten des geistigen Eigentums, Patentierung, Refinanzierung von Niederlassungen usw.).
Bei der Bildung einer Offshore - Firmenkette spielen Doppelbesteuerungsabkommen mit Offshore - Staaten eine besondere Rolle. Unabhängig von der Geschäftstätigkeit – internationaler Handel, Investitionen oder Sonstiges – birgt die Nutzung von zwei, drei oder mehr Offshore-Gesellschaften einige wichtige Aspekte. Die Auswirkungen einer Offshore-Firmenkette hängen von Herkunft und Ziel der Geldflüsse ab .
Betrachten wir als Beispiel für die Nutzung mehrerer Offshore-Firmen die folgende Situation:
Herr John Doe ist ein Möbelhändler aus China und erwägt den Vertrieb seiner Produkte in Uganda. Obwohl er bereits ein Unternehmen in Hongkong besitzt, mit dem er erfolgreich in Asien Geschäfte macht, ist er sich nicht sicher, ob dieses Unternehmen auch in Afrika erfolgreich sein wird. Um dieses Problem zu lösen, kommt folgende Offshore-Kette zum Einsatz:
Waren aus China => Offshore Hongkong Offshore Mauritius Lieferungen nach Uganda
Dies ist eine recht vereinfachte Option zur Strukturierung eines Unternehmens mit mehreren Offshore-Jurisdiktionen. Diese Struktur ist nicht nur steuerlich effizient, sondern entspricht auch uneingeschränkt den Anforderungen internationaler Gesetzgebung.
Die effektivsten Lieferketten werden üblicherweise über zypriotische Offshore-Firmen realisiert. Voraussetzung hierfür ist das Bestehen von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Zypern und vielen anderen Ländern.
Um eine effiziente Offshore-Kette zu schaffen, werden häufig Niedrigsteuerländer und Offshore-Jurisdiktionen kombiniert. Doch was sind die Gründe für die Nutzung einer Kette aus mehreren Offshore-Jurisdiktionen?
- Die Buchhaltung für jede Offshore-Gesellschaft wird separat geführt, wodurch Sie die Einnahmen und Ausgaben für jede Offshore-Gesellschaft auf die profitabelste Weise erfassen können.
- Jedes Offshore-Unternehmen hat das Potenzial, in neuen Märkten tätig zu werden.
- Ein zuverlässigerer Schutz von Investitionen und Vermögenswerten wird durch die Nutzung mehrerer Jurisdiktionen erreicht.
- Vereinfachte Buchhaltung und Berichterstattung der Offshore-Gesellschaft.
- Eine breite Palette von Offshore-Produkten, von Handels- und Holdinggesellschaften bis hin zu Trusts und Stiftungen.
- Zahlreiche Steuervorteile, die Offshore-Gesellschaften sowohl individuell als auch kollektiv bieten.
Beachten Sie, dass jeder Einzelfall bei der Investitionsplanung und Steueroptimierung eine individuelle Herangehensweise erfordert. Es gibt keine allgemeingültigen Methoden für die kompetente Strukturierung eines solchen Unternehmens.
Wie die internationale Praxis zeigt, ergeben sich die relevantesten Vorteile durch die Nutzung der folgenden Jurisdiktionen: Zypern, England, Hongkong, Britische Jungferninseln, Seychellen und Belize.
Dank eines breiten Netzwerks von Partnern und Agenten können die Spezialisten von Bizonaire ihren Kunden stets die effektivsten Optionen zur Unternehmensstrukturierung anbieten. Haben Sie Fragen? Kontaktieren Sie uns gleich!
