I conti presso banche estere sono soggetti alle leggi fiscali e valutarie. Di conseguenza, se sei residente fiscale in un Paese estero, sei tenuto a rispettare i requisiti di entrambe le leggi .
Cosa succede se ho un conto all'estero?
La legislazione valutaria deve essere rispettata sia dai residenti valutari che da quelli fiscali.
1. Entro un mese, è necessario notificare all'Agenzia delle Entrate locale l'apertura e la chiusura di un conto presso una banca estera o la modifica dei dati.
2. Successivamente, è necessario segnalare i movimenti di fondi sui conti esteri.
3. Le regole per gli imprenditori non differiscono sostanzialmente da quelle per i privati. Se l'imprenditore utilizza il conto per svolgere attività commerciale, il flusso di fondi deve essere segnalato entro 30 giorni da ogni trimestre. Se il conto viene utilizzato per esigenze personali, le regole per la segnalazione sono le stesse.
Se hai comunicato all'Agenzia delle Entrate di aver aperto un conto estero, ti si applicherà la legislazione valutaria. Dovrai presentare estratti conto e pagare multe in caso di violazione della legge. Se l'Agenzia delle Entrate sospetta che tu abbia effettuato operazioni illegali, ti richiederà molti documenti difficili da fornire. Se sei residente fiscale, dovrai pagare le tasse.
Se, in qualche modo, l'Agenzia delle Entrate scopre che hai un conto che non hai indicato , attendi le multe (piccole per le persone fisiche, elevate per le persone giuridiche). Se sei in ritardo con la denuncia, attendi una multa. L'importo aumenta quando si parla di ritardi o violazioni secondarie.
Cosa posso fare con un conto estero?
La legislazione valutaria stabilisce anche un elenco delle operazioni consentite sui conti esteri:
- Accreditamento di fondi sul conto estero di una persona fisica residente nel tuo Paese di residenza dal conto della stessa persona, situato sia nel tuo Paese che all'estero. La banca richiederà al residente di confermare l'apertura di un conto estero, rilasciata dall'autorità fiscale del Paese in cui ha sede la banca che ha aperto il conto.
- Depositi: accredito di interessi sul saldo dei depositi esteri, importi sotto forma di contributo minimo versato su richiesta di una banca estera per l'apertura di un conto, accredito di contanti su un conto, trasferimento di fondi ricevuti a seguito di operazioni di conversione.
- Accreditamento di fondi che non utilizzano conti bancari presso banche autorizzate su un conto estero di una persona fisica residente nel tuo Paese, situato al di fuori di esso, da parte di persone giuridiche residenti nel tuo Paese.
- Accredito dei fondi generati dalla donazione del coniuge/parente stretto.
- Accreditamento di fondi su un conto estero di un residente sotto forma di pagamento da parte di clienti non residenti durante la costruzione di strutture al di fuori del proprio Paese.
Cosa succede se viene eseguita un'operazione illegale?
Vi aspetta una multa dal 75 al 100% dell'importo di questa operazione.
Cosa fare per essere in regola con le normative fiscali?
Paga le tasse sulle transazioni. Dovrai pagare le tasse anche sui redditi derivanti dall'aumento del tasso di cambio. Se avevi euro sul tuo conto e il tasso di cambio di questa valuta aumentava, allora dovrai pagare le tasse sui redditi percepiti.
Per le persone fisiche l'imposta è del 13%, per le persone fisiche con imposta semplificata è del 6%.
Cosa succede se non paghi le tasse?
In caso di violazioni lievi, la multa ammonterà al 20-40% dell'importo delle tasse non pagate. Se non avete pagato cifre elevate, la multa sarà piuttosto difficile da gestire.
Non potrai farla franca con le multe: dovrai pagare tutte le tasse per tre anni.
