Les sociétés offshore sont un sujet familier des relations économiques internationales. Pourtant, elles sont entourées d'une aura de mystère, voire de danger . Les hommes d'affaires hésitent à faire affaire avec des sociétés offshore et ignorent leurs avantages . Nous avons décidé de rédiger un guide pour vous aider à comprendre toutes les possibilités offertes par les sociétés offshore.
Effet économique :
- L’enregistrement offshore est beaucoup plus simple que l’ouverture d’une société dans votre propre pays.
- Le service offshore ne nécessite pas de temps, la présence du client et des injections financières importantes.
- Les fonds retirés de leur pays sont accumulés dans une société offshore.
- La fiscalité de l'entreprise est réduite.
- Les fonds sont détenus dans une banque étrangère dans une juridiction fiable et stable.
Régimes d'exportation
Dans ce système, l'entreprise offshore agit comme intermédiaire entre l'entreprise exportatrice et l'acheteur étranger. Selon l'objectif poursuivi, la valeur des marchandises exportées peut varier. La baisse de prix entraîne une diminution du montant de l'impôt sur le revenu.
Schémas d'importation
Dans le cadre du régime d'importation, l'entreprise offshore joue également le rôle d'intermédiaire entre un vendeur et un acheteur étrangers. Il est également possible de baisser ou d'augmenter les prix. Une hausse des prix entraîne une réduction de l'impôt sur le revenu. Une baisse des prix entraîne une baisse des droits de douane. Pour appliquer le régime d'importation, il est nécessaire de trouver un compromis permettant de maximiser les avantages liés au paiement de l'impôt sur le revenu et des droits de douane.
Schémas d'agents
Lors du recours à un agent, il est nécessaire de prendre en compte des éléments tels que la présence d' un numéro de TVA et la nature de la juridiction où la société offshore est enregistrée. Il est également nécessaire d'évaluer la réponse des autorités fiscales et douanières.
La structure suivante est utilisée dans les schémas commerciaux : un contrat d'agent est conclu entre deux sociétés étrangères, selon lequel le mandant est une société offshore des Îles Vierges britanniques ou une option moins coûteuse, et l'agent est une société enregistrée dans une juridiction respectable à fiscalité élevée. Ces juridictions incluent le plus souvent le Royaume-Uni .
L'offshore classique donne un ordre à un agent (une société d'une juridiction respectable) qui, après exécution, transfère l'intégralité des bénéfices au mandant. La rémunération du mandant pour sa participation au système est faible, généralement comprise entre 0,5 % et 5 % , bien que l'application d'un taux différent ne soit pas interdite. Sur ces revenus, l'agent paie des impôts et soumet tous les rapports nécessaires dans les délais.
L' avantage incontestable du système d'agent réside dans le fait que, pour toutes les contreparties, le partenaire est une société d'une juridiction prestigieuse jouissant d'une réputation irréprochable. Il est important de démontrer que la société offshore classique d'une juridiction prestigieuse n'appartient pas au même bénéficiaire. Pour cela, il existe un service de « nominee » .
Obtenir un prêt auprès d'une société offshore et payer des intérêts
2 sociétés étrangères participent à ce dispositif, une société est enregistrée en offshore classique (BVI, Seychelles, Belize, etc.), la deuxième société est enregistrée dans un pays à fiscalité classique et avec une convention de double imposition signée.
La société étrangère doit justifier de son statut de résident fiscal (ayant un établissement stable dans ce pays étranger). Ce statut lui permettra de ne pas prélever d'impôt à la source sur les intérêts d'un prêt. Conformément à la convention conclue en matière de double imposition, le taux d'impôt à la source sur les intérêts est généralement de 0 % .
Schéma de production
Ce système fait appel à une société offshore, généralement enregistrée à Hong Kong, en Angleterre ou en Écosse. Cette société achète des matières premières dans votre pays et les transfère à une entreprise de production locale pour transformation moyennant une commission minimale. À la fin de la production, la société offshore transfère le résultat de la transformation à la société commerciale locale sur la base d'un contrat d'agence. L'entreprise locale, en tant qu'agent, vend les produits finis aux consommateurs finaux, tout en enregistrant l'intégralité de son chiffre d'affaires, déduction faite de sa rémunération minimale (1 à 5 % des produits vendus).
Dans ce cadre, la société offshore agit comme société de gestion , tandis que toutes les activités d'approvisionnement, de production et de commercialisation se déroulent dans votre pays. Seuls les flux de trésorerie traversent la frontière.
L'entreprise locale de fabrication et de commerce perçoit un revenu minimum et verse donc un impôt minimum. Ainsi, en toute légalité, les fonds sont déposés dans des banques étrangères.
Nous espérons que ce guide vous a permis de mieux comprendre ce que signifie réellement exercer une activité offshore. Si vous envisagez de vous lancer, l'équipe Bizonaire est là pour vous accompagner !
