Fournir des informations supplémentaires lors de l'ouverture d'un compte étranger ou une entreprise n'est pas une mode. Le service des impôts surveille de près le blanchiment d'argent via différentes institutions financières et bureaux d'enregistrement. Toute infraction est passible d'une amende conséquente.
C'est pourquoi, lors de l'ouverture d'un compte, la banque devra suivre la procédure KYC (Know Your Client) . Développée par le GAFI ( Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux), cette procédure peut varier légèrement d'un État à l'autre.
L'histoire du KYC dépasse le cadre de cet article, nous noterons donc seulement que, dans le cadre de cette procédure, un homme d'affaires sera tenu de présenter :
- une copie de son passeport ou autre pièce d’identité ;
- un document confirmant l’adresse de résidence ;
- informations sur la profession du fondateur ;
- un récépissé d’absence d’activités illégales ;
- une recommandation d'une banque où il a déjà un compte.
Il serait également très probablement nécessaire de se rendre personnellement à la banque.
Cependant, divulguer des informations sur le véritable propriétaire de l'entreprise n'est pas toujours prévu. Plusieurs options s'offrent à lui.
Premièrement, vous pouvez engager un administrateur désigné qui se chargera d'enregistrer la société, de se rendre à la banque, d'ouvrir un compte, etc. Deuxièmement , vous pouvez ouvrir un compte bancaire avec un bénéficiaire réel, tout en déclarant votre résidence fiscale dans un pays non participant à l'échange automatique d'informations. Dans ce cas, seules des copies notariées des passeports seront requises.
Les deux options proposées nécessitent du temps (plus de 10 jours). Les entrepreneurs qui ne souhaitent pas attendre (et ne se préoccupent pas particulièrement des conséquences) achètent généralement une société clé en main . Dans ce cas, la société intermédiaire prépare à l'avance tous les documents (y compris un jeton – une clé électronique d'accès au compte bancaire) pour son employé. Ensuite, l'acheteur de la société verse la commission, reçoit les documents constitutifs, les procurations nécessaires et le jeton.
Malheureusement , il est peu probable qu'une entreprise fraîchement acquise réussisse une activité durable et productive . L'intérêt des forces de l'ordre pour le bénéficiaire reste une question ouverte, mais l'entrepreneur risque fort d'être victime d'escrocs .
Acheter une entreprise toute faite, c'est comme acheter un téléphone douteux qui semble fonctionner, mais dans une semaine ou deux, il sera probablement mort.
Comment cela fonctionne-t-il ? L'homme d'affaires voit une annonce pour la vente d'un compte offshore à Hong Kong (ou à Chypre) avec un compte ouvert dans une banque locale. La banque semble sérieuse, les taux sont satisfaisants et, surtout, le coursier apporte à l'entreprise la clé électronique du compte avec les documents.
Au début, plusieurs opérations « test » sont effectuées pour de petits montants. En règle générale, elles se déroulent sans problème et l'argent parvient au bénéficiaire dans les délais. Lorsque les principaux flux financiers commencent à être transférés vers l'entreprise acquise et que les montants des transactions se chiffrent en centaines de milliers de dollars, l'accès au compte disparaît soudainement. Le jeton cesse de fonctionner, la société d'enregistrement ne répond pas aux appels et la banque refuse de communiquer avec le véritable propriétaire de l'entreprise, car les documents d'ouverture de compte mentionnent une personne complètement différente.
Le stratagème est simple, mais il est fréquent. Il est intéressant de noter que ces cas ne sont jamais portés devant les tribunaux, car en cas de poursuite, l'homme d'affaires doit révéler son ancognito, ce qu'il n'avait pas prévu initialement. De ce fait, l'argent accumulé sur ces comptes est considéré comme une perte, et l'acheteur malchanceux acquiert une expérience précieuse. La fois suivante, il enregistre sa société conformément à la réglementation.
Enfin, il convient de noter que, dans certains cas, l'acquisition d'une entreprise existante avec un compte bancaire peut encore se justifier (même si nous ne le préconisons pas). Il s'agit de cas où le temps manque pour créer une entreprise « selon les règles ».
