Fornire informazioni aggiuntive all'apertura di un conto estero o società non è una moda passeggera. L'Agenzia delle Entrate monitora attentamente eventuali casi di riciclaggio di denaro tramite diversi istituti finanziari e registri. Qualsiasi violazione è punibile con una multa considerevole.
Ecco perché, all'apertura di un conto, la banca dovrà seguire la procedura KYC (Know Your Client) . È stata sviluppata dall'organizzazione internazionale FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) e può variare leggermente da stato a stato.
La questione del KYC va oltre lo scopo di questo articolo, quindi ci limiteremo a sottolineare che, nell'ambito di questa procedura, un imprenditore sarà tenuto a presentare:
- una copia del suo passaporto o di altro documento d'identità;
- un documento che confermi l'indirizzo di residenza;
- informazioni sull'occupazione del fondatore;
- una ricevuta attestante l'assenza di attività illecite;
- una raccomandazione da una banca presso la quale ha già un conto.
Inoltre, molto probabilmente, sarebbe necessario recarsi personalmente in banca.
Tuttavia, rivelare informazioni sul vero proprietario dell'azienda non è sempre incluso nei suoi piani. Esistono diverse opzioni.
In primo luogo, è possibile nominare un amministratore fiduciario che registrerà la società, si recherà in banca, aprirà un conto, ecc. In secondo luogo , è possibile aprire un conto bancario con un beneficiario effettivo, dichiarando la residenza fiscale in un Paese non coinvolto nello scambio automatico di informazioni. In questo caso, saranno necessarie solo copie autenticate dei passaporti.
Entrambe le opzioni menzionate richiedono tempo (oltre 10 giorni). Gli imprenditori che non vogliono aspettare (e non pensano particolarmente alle conseguenze) di solito acquistano una società già pronta . In questo caso, la società intermediaria prepara in anticipo tutti i documenti (incluso un token, una chiave elettronica per l'accesso al conto bancario) per il proprio dipendente. Successivamente, l'acquirente della società paga la commissione, riceve i documenti costitutivi, le procure necessarie e il token.
Purtroppo , è improbabile che si riesca a portare avanti un'attività duratura e produttiva con l'aiuto di un'azienda appena acquisita . Se le forze dell'ordine siano interessate al beneficiario è una questione aperta, ma è probabile che l'imprenditore diventi vittima di truffatori .
Acquistare un'azienda già pronta è come acquistare un telefono losco che sembra funzionare, ma che molto probabilmente nel giro di una o due settimane non funzionerà più.
Come funziona? L'imprenditore vede un annuncio per la vendita di una società offshore a Hong Kong (o Cipro) con un conto aperto presso una banca locale. La banca sembra seria, i tassi sono soddisfacenti e, soprattutto, il corriere consegna la chiave elettronica del conto insieme ai documenti all'azienda.
Inizialmente, vengono eseguite diverse operazioni di "test" per piccoli importi. Di norma, non si verificano problemi e il denaro arriva al destinatario in tempo. Quando i principali flussi finanziari iniziano a essere trasferiti alla società acquisita e gli importi delle transazioni si attestano su centinaia di migliaia di dollari, l'accesso al conto scompare improvvisamente. Il token smette di funzionare, la società di registrazione non risponde alle chiamate e la banca si rifiuta di comunicare con il vero proprietario dell'azienda, poiché nei documenti di apertura del conto è indicata una persona completamente diversa.
Lo schema è semplice, ma si verifica abbastanza spesso. È interessante notare che casi del genere non arrivano in tribunale, perché quando viene intentata una causa, l'imprenditore dovrà rivelare la sua identità in incognito, cosa che inizialmente non aveva previsto. Di conseguenza, il denaro "sospeso" su tali conti viene classificato come perdita, e lo sfortunato acquirente acquisisce un'esperienza inestimabile. La volta successiva, registra la società secondo tutte le regole.
Infine, vale la pena sottolineare che, in alcuni casi, l'acquisto di una società già costituita con un conto corrente bancario può ancora essere giustificato (anche se non lo sosteniamo). Stiamo parlando di casi in cui non c'è tempo per aprire una società "secondo tutte le regole".
