Las cuentas en bancos extranjeros están sujetas a las leyes fiscales y cambiarias. Por lo tanto, si usted es residente fiscal de un país extranjero, cumple con los requisitos de ambas leyes .
¿Qué pasa si tengo una cuenta en el extranjero?
La legislación monetaria debe ser respetada tanto por los residentes monetarios como por los fiscales.
1. Dentro de un mes, debe notificar a su Servicio de Impuestos local sobre la apertura y el cierre de una cuenta en un banco extranjero o el cambio de detalles.
2. Posteriormente deberá informar sobre el movimiento de fondos en cuentas extranjeras.
3. Las normas para emprendedores son prácticamente idénticas a las de las personas físicas. Si el emprendedor utiliza la cuenta para realizar negocios, debe informar sobre el flujo de fondos dentro de los 30 días posteriores a cada trimestre. Si la cuenta se utiliza para fines personales, las normas de declaración son las mismas.
Si ha notificado a la Agencia Tributaria la apertura de una cuenta en el extranjero, se le aplicará la legislación cambiaria. Deberá presentar extractos de cuenta y pagar multas si infringe la ley. Si la Agencia Tributaria sospecha que ha realizado operaciones ilegales, le solicitará una gran cantidad de documentación difícil de proporcionar. Si es residente fiscal, deberá pagar impuestos.
Si, por alguna razón, la agencia tributaria descubre que tiene una cuenta que no mencionó , espere multas (pequeñas para personas físicas, grandes para personas jurídicas). Si se retrasa en la presentación del informe, espere una multa. La cuantía aumenta cuando se trata de retrasos o infracciones secundarias.
¿Qué puedo hacer con una cuenta extranjera?
La legislación cambiaria también establece una lista de operaciones permitidas en cuentas en el exterior:
- Abonar fondos a la cuenta en el extranjero de una persona residente en su país desde la cuenta de la misma persona, tanto en su país como en el extranjero. El banco exigirá al residente la confirmación de la apertura de la cuenta en el extranjero, emitida por la autoridad fiscal del país donde se encuentra el banco que la abrió.
- Depósitos: abono de intereses sobre el saldo de depósitos en el exterior, importes en forma de aportación mínima efectuados a solicitud de un banco extranjero para la apertura de una cuenta, abono de efectivo en una cuenta, transferencia de fondos recibidos como resultado de operaciones de conversión.
- Acreditación de fondos que no utilicen cuentas bancarias en bancos autorizados a una cuenta extranjera de una persona física residente de su país, ubicada fuera del mismo, por parte de personas jurídicas residentes de su país.
- Acreditación de fondos generados por donación del cónyuge/familiar cercano.
- Acreditación de fondos a una cuenta extranjera de un residente en forma de pago de clientes no residentes durante la construcción de instalaciones fuera de su país.
¿Qué pasa si se realiza una operación ilegal?
Se le espera una multa del 75 al 100% del importe de esta operación.
¿Qué hacer para cumplir con las leyes tributarias?
Pagar impuestos sobre las transacciones. Tendrá que pagar impuestos incluso sobre los ingresos derivados del aumento del tipo de cambio. Si tenía euros en su cuenta y el tipo de cambio de esta moneda subió, deberá pagar impuestos sobre los ingresos recibidos.
Para las personas físicas el impuesto es del 13%, y para las personas con un impuesto simplificado el 6%.
¿Qué pasa si no pagas impuestos?
En caso de infracciones menores, la multa ascenderá al 20-40% del importe de los impuestos no pagados. Si no ha pagado una cantidad considerable, la multa será bastante difícil de gestionar.
No podrás escapar de las multas: tendrás que pagar todos los impuestos durante tres años.
