Como demuestra la práctica, borrar del mapa a una empresa no es tarea fácil . Por supuesto, como ocurre con cualquier tarea difícil y desagradable, el procedimiento de liquidación de una empresa, según la norma, tiene una alternativa: la liquidación a través de sociedades offshore .
A pesar de las características aparentemente atractivas de este método, vale la pena señalar que se trata de una práctica nueva y las autoridades fiscales de algunos países la tratan con escepticismo.
¿Qué es la liquidación de una empresa a través de offshores?
De hecho, se trata de una nueva inscripción de una acción de una empresa o de una sociedad en su totalidad a nombre de una persona que no es residente en el país.
Cabe señalar que este tipo de liquidación de la empresa tiene varias ventajas:
- Es posible liquidar una empresa incluso si tiene deudas con el presupuesto o con las contrapartes;
- Es posible evitar legalmente una auditoría, que generalmente afecta al procedimiento de cierre;
- Es posible evitar la obligación de eliminar una empresa de los registros estatales;
- La duración del procedimiento se reduce significativamente.
Por supuesto, las ventajas de esta opción solo estarán disponibles si el procedimiento está claramente planificado y meditado. De lo contrario, a pesar de su legitimidad condicional, la liquidación no podrá pasar desapercibida para las autoridades fiscales.
¿En qué casos la liquidación a través de una entidad offshore es una solución real?
Para empezar, es importante recordar que el procedimiento de liquidación de una empresa se divide en dos tipos:
1. Forzado
2. Voluntario
El procedimiento de liquidación forzosa implica la participación del órgano iniciador y del tribunal, y también prohíbe la realización del cierre de la empresa a través de entidades offshore.
Existe una lista de características que dan lugar a un procedimiento de liquidación forzosa:
- La empresa se declara en quiebra;
- El importe de los activos corrientes de la empresa no cubre las obligaciones;
- Al registrar la persona jurídica se cometieron graves violaciones a las normas legislativas;
- La empresa opera sin permiso especial;
- Hay una declaración de las partes interesadas.
Si la empresa cumple al menos uno de estos criterios, no será posible su liquidación mediante una entidad offshore. En este caso, dicho procedimiento se considera una operación ilegal y conlleva la correspondiente sanción.
Para el procedimiento de liquidación voluntaria, la empresa puede recurrir a los servicios de no residentes. Sin embargo, en este caso, será útil consultar con un abogado. Un extranjero que posteriormente se convierta en el nuevo propietario puede incorporarse a la empresa de dos maneras:
- Mediante la compra de acciones;
- Mediante el aumento del capital social.
Procedimiento de liquidación de empresas mediante sociedades offshore
La liquidación de la empresa a través de una offshore puede realizarse de forma independiente, o con la ayuda de empresas especializadas en este tipo de operaciones.
El procedimiento para transferir una empresa a un extranjero debe constar de los siguientes pasos :
1. La reunión de los fundadores celebrada en la forma prescrita por la ley;
2. Registrar el resultado de la reunión en un formato seleccionado independientemente;
3. La formación de una nueva carta y su protocolización.
Además del nuevo estatuto notarial de la empresa, para la realización del trámite, el Servicio de Impuestos solicitará los siguientes documentos:
- pasaporte del nuevo fundador;
- traducción notariada del pasaporte del ciudadano extranjero;
- registro temporal de un extranjero en el país;
- permiso para realizar un determinado tipo de actividad;
- formularios completados
Después:
1. El extranjero paga la parte pactada de antemano, convirtiéndose así en copropietario de la empresa;
2. Los socios restantes están abandonando rápidamente la empresa;
3. El líder destituye al CEO y se convierte en el propietario pleno de la empresa.
Los riesgos
Por supuesto, la liquidación a través de una entidad offshore, al ser una innovación en el ámbito empresarial, no puede considerarse un procedimiento 100% seguro . Solo vale la pena recurrir a este método de cierre de una organización si existen razones fundadas. El más mínimo error puede resultar en su invalidez y la reversión de todas las operaciones realizadas, sin que se devuelvan los fondos invertidos.
El servicio tributario es muy consciente de que este método de liquidación se utiliza como salvación para empresas que se dedican a actividades impuras y tienen grandes deudas.
La liquidación de la empresa mediante sociedades offshore es una alternativa para el cierre de una empresa. Estas lagunas legales en el proceso regulado, aun siendo legales, siempre pueden acarrear consecuencias inesperadas y desagradables para los antiguos propietarios de la empresa .
