Les comptes bancaires étrangers sont soumis aux lois fiscales et monétaires. Par conséquent, si vous êtes résident fiscal d'un pays étranger, vous devez respecter les exigences de ces deux lois .
Que faire si j'ai un compte à l'étranger ?
La législation monétaire doit être respectée tant par les résidents monétaires que par les résidents fiscaux.
1. Dans un délai d'un mois, vous devez informer votre service des impôts local de l'ouverture et de la fermeture d'un compte auprès d'une banque étrangère ou de la modification des coordonnées.
2. Ensuite, vous devez signaler les mouvements de fonds sur les comptes étrangers.
3. Les règles applicables aux entrepreneurs sont quasiment identiques à celles applicables aux particuliers. Si l'entrepreneur utilise le compte à des fins commerciales, les flux de fonds doivent être déclarés dans les 30 jours suivant chaque trimestre. Si le compte est utilisé à des fins personnelles, les règles de déclaration sont identiques.
Si vous avez signalé l'ouverture d'un compte étranger au fisc , la législation sur les changes s'appliquera à vous. Vous devrez fournir des relevés de compte et payer des amendes en cas d'infraction. Si le fisc vous soupçonne d'opérations illégales, il vous demandera de nombreux documents difficiles à fournir. Si vous êtes résident fiscal, vous devrez payer des impôts.
Si, pour une raison ou une autre, le service des impôts découvre que vous possédez un compte que vous n'avez pas mentionné , attendez-vous à des amendes (faibles pour les particuliers, élevées pour les personnes morales). En cas de retard dans la déclaration, attendez-vous à une amende. Son montant est plus élevé en cas de retard ou d'infraction secondaire.
Que puis-je faire avec un compte étranger ?
La législation monétaire établit également une liste d’opérations autorisées sur des comptes étrangers :
- Créditer le compte étranger d'une personne résidant dans votre pays d'origine à partir du compte de cette même personne situé dans votre pays et à l'étranger. La banque exigera du résident une attestation d'ouverture de compte étranger délivrée par l'administration fiscale du pays où est située la banque ayant ouvert le compte.
- Dépôts : crédit d'intérêts sur le solde des dépôts étrangers, sommes sous forme d'apport minimum effectuées à la demande d'une banque étrangère pour l'ouverture d'un compte, crédit d'espèces sur un compte, transfert de fonds reçus à la suite d'opérations de conversion.
- Créditer des fonds qui n'utilisent pas de comptes bancaires auprès de banques autorisées sur un compte étranger d'une personne physique résidente de votre pays, situé en dehors de celui-ci, auprès d'entités juridiques résidentes de votre pays.
- Créditer les fonds générés par un don du conjoint / proche parent.
- Créditer des fonds sur un compte étranger d’un résident sous forme de paiement de clients non-résidents lors de la construction d’installations en dehors de votre pays.
Que se passera-t-il si une opération illégale est effectuée ?
Une amende de 75 à 100% du montant de cette opération vous attend.
Que faire pour se conformer aux lois fiscales ?
Payez des taxes sur les transactions. Vous devrez payer des impôts même sur les revenus générés par la hausse du taux de change. Si vous aviez des euros sur votre compte et que le taux de cette monnaie a augmenté, vous devrez payer des impôts sur les revenus perçus.
Pour les particuliers, l'impôt est de 13%, pour les particuliers soumis à un impôt simplifié - 6%.
Que se passera-t-il si vous ne payez pas d’impôts ?
En cas d'infractions mineures, l'amende s'élèvera à 20 à 40 % du montant des impôts impayés. Si vous n'avez pas payé beaucoup d'impôts, l'amende sera plus difficile à gérer.
Vous ne vous en sortirez pas avec des amendes : vous devrez payer tous les impôts pendant trois ans.
