Para la mayoría de los empresarios, una operación como la retirada de activos de una empresa offshore conlleva inevitablemente el pago de impuestos . En realidad, la situación es mucho más optimista. Hoy en día, el procedimiento para retirar activos de una empresa extranjera ofrece al propietario acceso a dos beneficios a la vez.
El primer beneficio se refiere al retiro de activos por parte del propietario de la sociedad offshore liquidada. Siempre que los activos (que representan el derecho de propiedad) se transfieran a este beneficiario, no tendrá que pagar impuestos por el retiro de fondos al receptor de los activos. La exención no aplica a las operaciones de retiro de efectivo . Los fondos retirados de una sociedad offshore de esta manera tributan a una tasa del 13% y, en algunos casos, del 20%.
La segunda ventaja son las condiciones para la posterior venta del inmueble retirado. En estas transacciones, los gastos de la empresa se consideran personales para el propietario. El impuesto sobre la venta de activos solo deberá pagarse si el precio de un activo en el mercado supera el precio al que fue adquirido por una empresa offshore.
Ejemplo: Una persona propietaria de una gran empresa manufacturera en Polonia también es propietaria de una empresa en Chipre. Una empresa chipriota concede a la empresa polaca un préstamo de 33 000 zlotys polacos para la construcción de las instalaciones de producción de una filial propiedad del mismo beneficiario.
Un año antes, el propietario decide liquidar la empresa extranjera y cumple su propósito preparando los estados financieros y la documentación necesarios que confirman la existencia de obligaciones crediticias entre la empresa polaca y la chipriota. El propietario presenta una declaración del impuesto sobre la renta personal, donde declara los derechos de préstamo recién adquiridos que le fueron transferidos desde una empresa offshore. A partir de ese momento, todos los derechos derivados de una deuda de 33 000 zlotys polacos se transfieren al propietario. La empresa polaca, a su vez, realiza los pagos del préstamo personalmente al beneficiario. Dicho préstamo no está sujeto a impuestos.
Hay que pagar impuestos por el dinero
Sí, la exención no aplica al efectivo, pero este se puede sustituir fácilmente por bonos en moneda extranjera y oro, convirtiéndose en propiedad con trato preferencial. En ocasiones, para obtener beneficios, se compra una propiedad. También se utilizan esquemas de emisión de préstamos, con la posterior transferencia de los derechos de deuda al propietario. Una persona propietaria de empresas en su país o en el extranjero, con la ayuda de una empresa extranjera, otorga un préstamo a una empresa nacional, tras lo cual liquida la empresa offshore y se convierte en receptora de los pagos del préstamo. Un ejemplo de este esquema se describe en detalle más arriba.
En este algoritmo, los pagos de préstamos recibidos por el beneficiario se incluyen en la declaración como ingresos, pero no están sujetos a impuestos . Por supuesto, en las variaciones en el uso de los beneficios también existen momentos de inestabilidad que requieren una consideración detallada.
Lo primero que debe tener en cuenta al implementar cualquiera de las estrategias mencionadas es el historial de operaciones de la empresa offshore. ¿Qué aspectos debe tener en cuenta? Preparar un terreno favorable para la liquidación de la empresa y el retiro de activos. Etapas importantes de dicha preparación son el análisis del historial financiero de la empresa y la definición de un plan de acción que permita eliminar o minimizar los posibles riesgos.
El segundo momento indeseable que puede presentarse en el proceso de liquidación es la probabilidad de fuga de información. Por eso, primero debe consultar el ranking internacional de protección de los derechos de propiedad y el lugar que ocupa su país en él.
Además, la presentación de una declaración de renta personal que indique ingresos elevados da lugar a una auditoría inmediata por parte de las autoridades fiscales.
No podrás esconderte
Cualquier decisión que tome el beneficiario sobre una empresa extranjera debe estar respaldada por un análisis exhaustivo. Para quienes deseen actuar con transparencia, la liquidación de la sociedad offshore, acompañada de la declaración de ingresos de la organización, será la mejor solución.
Independientemente del camino que haya elegido el propietario de la empresa, no se deben olvidar los postulados empresariales más importantes : la estrategia para las próximas acciones debe considerar todas las opciones posibles para el desarrollo de los acontecimientos, incluir estimaciones, plazos, beneficios económicos, incluir riesgos, debe ser cuidadosamente pensada y evaluada.
En este caso es apropiado el principio “estar preparado para lo peor y esperar lo mejor” .
