Счета в иностранных банках подпадают под действие налогового и валютного законодательства. Соответственно, если вы являетесь налоговым резидентом иностранного государства, вы соблюдаете требования обоих законов .
Что делать, если у меня есть счет за рубежом?
Валютное законодательство должно соблюдаться как валютными, так и налоговыми резидентами.
1. В течение месяца вам необходимо уведомить местную налоговую службу об открытии и закрытии счета в иностранном банке или изменении реквизитов.
2. После этого необходимо предоставить отчет о движении средств на зарубежных счетах.
3. Правила для предпринимателей практически не отличаются от правил для физических лиц. Если предприниматель использует счёт для ведения бизнеса, то он обязан отчитываться о движении средств в течение 30 дней после каждого квартала. Если счёт используется для личных нужд, то правила отчётности те же.
Если вы уведомили налоговую службу об открытии иностранного счёта, на вас распространяется валютное законодательство. Вам придётся подавать выписки по счёту и платить штрафы за нарушение закона. Если налоговая служба заподозрит вас в незаконной деятельности, она потребует от вас множество документов, которые будет сложно предоставить. Если вы являетесь налоговым резидентом, вам придётся платить налоги.
Если налоговая каким-то образом обнаружит у вас счёт, о котором вы не упомянули , ждите штрафов (небольших — для физических лиц, крупных — для юридических). Если вы просрочите отчётность, ждите штрафа. Его размер увеличивается, если речь идёт о просрочках или вторичных нарушениях.
Что я могу делать с зарубежным счетом?
Валютное законодательство также устанавливает перечень разрешенных операций по иностранным счетам:
- Зачисление средств на зарубежный счёт физического лица – резидента вашей страны со счёта того же лица, находящегося как в вашей стране, так и за рубежом. Банк потребует от резидента подтверждения открытия зарубежного счёта, выданного налоговым органом страны, в которой находится банк, открывший счёт.
- Депозиты: зачисление процентов на остаток по иностранным депозитам, сумм в виде минимального взноса, вносимых по требованию иностранного банка для открытия счета, зачисление наличных денежных средств на счет, перевод средств, полученных в результате конверсионных операций.
- Зачисление денежных средств без использования банковских счетов в уполномоченных банках на зарубежный счет физического лица - резидента Вашей страны, находящийся за ее пределами, от юридических лиц - резидентов Вашей страны.
- Зачисление средств, полученных в результате пожертвования супруга/близкого родственника.
- Зачисление денежных средств на зарубежный счет резидента в виде оплаты от заказчиков-нерезидентов при строительстве объектов за пределами своей страны.
Что произойдет, если будет проведена незаконная операция?
Вас ждет штраф в размере от 75 до 100% от суммы данной операции.
Что нужно сделать, чтобы соблюдать налоговое законодательство?
Заплатите налог на транзакцию. Вам придётся заплатить налог даже с дохода от роста обменного курса. Если на вашем счёте были евро, и курс этой валюты вырос, вам нужно будет заплатить налог с полученного дохода.
Для физических лиц ставка налога составляет 13%, для физических лиц на упрощенном налоге — 6%.
Что будет, если не платить налоги?
При незначительных нарушениях штраф составит 20–40% от суммы неуплаченных налогов. Если же вы не заплатили много, то штраф будет довольно тяжело оплатить.
Штрафами не отделаешься — придется платить все налоги в течение трех лет.
