După cum arată practica, ștergerea unei companii de pe fața pământului nu este o sarcină ușoară . Desigur, așa cum este cazul fiecărei sarcini dificile și neplăcute, procedura de lichidare a unei companii are în standard o alternativă: lichidarea prin intermediul offshore-urilor .
În ciuda caracteristicilor aparent atractive ale acestei metode, merită menționat faptul că este o practică nouă, iar autoritățile fiscale din unele țări o tratează cu scepticism.
Ce este lichidarea unei companii prin intermediul offshore-urilor?
De fapt, aceasta reprezintă o reînregistrare a unei acțiuni a unei companii sau a unei companii în întregime către o persoană care nu este rezidentă a țării.
Trebuie menționat că acest tip de lichidare a companiei are mai multe avantaje:
- Este posibilă lichidarea unei companii chiar dacă aceasta are datorii față de buget sau către contrapartide;
- Este posibil să se evite legal un audit, care afectează de obicei procedura de închidere;
- Este posibilă evitarea obligației de radiere a unei companii din registrele de stat;
- Durata procedurii este redusă semnificativ.
Desigur, avantajele unei astfel de opțiuni vor fi disponibile numai dacă procedura este clar planificată și gândită. În caz contrar, în ciuda legitimității condiționate a acesteia, atenția autorităților fiscale asupra faptului unei astfel de lichidări nu poate fi evitată.
În ce cazuri este lichidarea printr-un offshore o soluție reală?
Pentru început, este important să ne amintim că procedura de lichidare a unei companii este împărțită în două tipuri:
1. Forțat
2. Voluntar
Procedura de lichidare silită implică participarea organului inițiator și a instanței de judecată și, de asemenea, interzice implementarea închiderii companiei prin intermediul offshore-ului.
Există o listă de caracteristici care duc la o procedură de lichidare forțată:
- Societatea este declarată falimentară;
- Valoarea activelor curente ale companiei nu corespunde obligațiilor;
- La înregistrarea persoanei juridice au fost comise încălcări grave ale normelor legislative;
- Compania funcționează fără permisiune specială;
- Există o declarație a părților interesate.
Dacă societatea îndeplinește cel puțin unul dintre aceste criterii, lichidarea prin intermediul offshore nu va fi posibilă. În acest caz, o astfel de procedură este considerată o operațiune ilegală și atrage după sine o sancțiune corespunzătoare.
Pentru procedura de lichidare voluntară, compania are voie să utilizeze serviciile unor nerezidenți. Însă, în această situație, va fi util să consultați un avocat. Un străin care ar trebui să devină ulterior noul proprietar poate fi înscris în companie în două moduri:
- Prin achiziționarea de acțiuni;
- Prin majorarea capitalului social.
Procedura de lichidare a companiei prin intermediul offshore-urilor
Lichidarea companiei printr-un offshore se poate realiza independent sau cu ajutorul unor companii specializate în acest tip de operațiuni.
Procedura de transfer al unei companii către un străin ar trebui să cuprindă următorii pași :
1. Adunarea fondatorilor ținută în modul prevăzut de lege;
2. Înregistrarea rezultatului ședinței într-o formă selectată independent;
3. Formarea unei noi carte și notarizarea acesteia.
Pe lângă noul act constitutiv al companiei, legalizat notarial, pentru implementarea procedurii, Serviciul Fiscal va solicita următoarele documente:
- pașaportul noului fondator;
- traducere legalizată notarială a pașaportului cetățeanului străin;
- înregistrarea temporară a unui străin în țară;
- permisiunea de a desfășura un anumit tip de activitate;
- formulare completate.
După care:
1. Străinul plătește în avans cota-parte convenită, devenind astfel coproprietar al companiei;
2. Partenerii rămași părăsesc rapid compania;
3. Liderul îl demite pe CEO și devine proprietarul deplin al companiei.
Riscurile
Desigur, lichidarea printr-un offshore, fiind o inovație în domeniul afacerilor, nu poate fi numită o procedură 100% sigură . Merită să se recurgă la această metodă de închidere a unei organizații doar dacă există motive serioase. Cea mai mică greșeală poate duce la recunoașterea acesteia ca invalidă și la anularea tuturor operațiunilor efectuate, desigur, fără returnarea fondurilor cheltuite.
Serviciul fiscal este conștient de faptul că această metodă de lichidare este folosită ca o salvare pentru companiile implicate în activități necurate cu datorii mari.
Lichidarea companiei prin intermediul offshore-urilor este o opțiune alternativă pentru închiderea acesteia. Astfel de „lacune” în procesul reglementat, chiar dacă sunt legale, pot oricând să prezinte consecințe neplăcute foștilor proprietari ai companiei .
