Conturile la bănci străine sunt supuse legislației fiscale și valutare. Prin urmare, dacă sunteți rezident fiscal într-o țară străină, respectați cerințele ambelor legi .
Ce se întâmplă dacă am un cont în străinătate?
Legislația valutară trebuie respectată atât de rezidenții valutari, cât și de cei fiscali.
1. În termen de o lună, trebuie să notificați Administrația Fiscală locală despre deschiderea și închiderea unui cont la o bancă străină sau despre modificarea datelor.
2. După aceea, trebuie să raportați mișcarea fondurilor în conturi externe.
3. Regulile pentru antreprenori aproape că nu diferă de regulile pentru persoanele fizice. Dacă antreprenorul folosește contul pentru a desfășura activități comerciale, atunci fluxul de fonduri trebuie raportat în termen de 30 de zile după fiecare trimestru. Dacă contul este utilizat pentru nevoi personale, atunci regulile de raportare sunt aceleași.
Dacă ați notificat serviciul fiscal că ați deschis un cont în străinătate, atunci vi se va aplica legislația valutară. Va trebui să depuneți extrase de cont și să plătiți amenzi dacă încălcați legea. Dacă Serviciul Fiscal vă suspectează de operațiuni ilegale, vă va solicita o mulțime de documente care sunt greu de furnizat. Dacă sunteți rezident fiscal, va trebui să plătiți impozite.
Dacă, cumva, serviciul fiscal descoperă că aveți un cont pe care nu l-ați menționat , așteptați amenzi (mici - pentru persoanele fizice, mari - pentru persoanele juridice). Dacă întârziați cu raportul, așteptați o amendă. Cuantumul acesteia devine mai mare atunci când este vorba de întârzieri sau încălcări secundare.
Ce pot face cu un cont străin?
Legislația valutară stabilește, de asemenea, o listă de operațiuni permise pe conturi externe:
- Creditarea fondurilor în contul străin al unei persoane fizice rezidente din țara dumneavoastră din contul aceleiași persoane aflate atât în țara dumneavoastră, cât și în străinătate. Banca va solicita rezidentului să confirme deschiderea unui cont străin emisă de autoritatea fiscală a țării în care se află banca care a deschis contul.
- Depozite: creditarea dobânzii la soldul depozitelor externe, sume sub formă de contribuție minimă efectuată la cererea unei bănci străine pentru deschiderea unui cont, creditarea numerarului într-un cont, transferul de fonduri primite ca urmare a operațiunilor de conversie.
- Creditarea fondurilor care nu utilizează conturi bancare la bănci autorizate către un cont străin al unei persoane fizice rezidente în țara dumneavoastră, situat în afara acesteia, de la persoane juridice - rezidenți ai țării dumneavoastră.
- Creditarea fondurilor generate prin donația soțului/soției/rudei apropiate.
- Creditarea de fonduri într-un cont străin al unui rezident sub formă de plată de la clienți nerezidenți în timpul construcției de instalații în afara țării dumneavoastră.
Ce se va întâmpla dacă se efectuează o operațiune ilegală?
Vă așteaptă o amendă de la 75 la 100% din valoarea acestei operațiuni.
Ce trebuie făcut pentru a respecta legislația fiscală?
Plătiți impozite pe tranzacții. Va trebui să plătiți impozit chiar și pe veniturile provenite din creșterea cursului de schimb. Dacă ați avut euro în cont, iar cursul acestei valute a crescut, atunci va trebui să plătiți impozit pe veniturile primite.
Pentru persoanele fizice, impozitul este de 13%, pentru persoanele fizice cu impozit simplificat - 6%.
Ce se va întâmpla dacă nu plătești impozite?
În cazul unor încălcări minore, amenda va fi de 20-40% din suma taxelor neachitate. Dacă nu ați plătit mult, amenda va fi destul de greu de gestionat.
Nu vei scăpa nepedepsit cu amenzi - va trebui să plătești toate taxele timp de trei ani.
